Column Theo Gommer (Novak DIRECT pensioen): Ingangsdata lijfrenten/stamrechten

De afgelopen tijd kreeg ik meerdere vragen over ingangsdata van (oude) lijfrenten/ stamrechten, al dan niet in eigen beheer, in combinatie met de duur. Dit is uiteraard van belang voor behoud van het fiscale regime in de uitkeringsfase. Waarbij naast progressieve heffing over de waarde ook de revisierente van 20% speelt als niet aan de regels wordt voldaan.

De ingangsdatum en/of duur is vooral afhankelijk van de periode waarin de lijfrente is aangegaan, lees de koopsom/premie(s) betaald is. Dat betekent dat de regels in de uitkeringsfase altijd worden bepaald door de regels ten tijde van koopsom/premiebetaling.

Lees verder

Bron: Novak - partner AccountancyWorld