Naast verwerking van de ‘losse eindjes’ worden in de concepthandreiking ook een aantal andere zaken verduidelijkt:
- wie als client van een component auditor kwalificeert;
- of het nexus-vereiste geldt;
- of een instelling over een bewijs van registratie van de UBO’s (ultimate beneficial owner) moet beschikken;
- en of er meldplicht is bij herstel.
Een andere belangrijke reden om de Handreiking aan te passen lag in het feit dat vanuit de (mkb-) praktijk veel vragen over de Wwft werden gesteld. In verband hiermee zijn in de herziene concepthandreiking enkele onderwerpen verder uitgewerkt, toegelicht of verrijkt met beslisbomen. Hiermee zijn de richtsnoeren nu beter toe te passen in de praktijk.
Voorbeelden hiervan zijn: uitwerking van wie de UBO is bij een stichting administratiekantoor (STAK) en hoe om te gaan met een Verklaring Omtrent het Gedrag (VOG) voor beleidsbepalers (en medewerkers).
In hoofdstuk 11 van de Handreiking vindt u een overzicht van de belangrijkste wijzigingen ten opzichte van de versie van 8 december 2020.
Consultatiepagina en - document
Consultatie NBA-handreiking 1124 Wwft
Bron: NBA
Praat mee
Heeft u al een account? Dan kunt u
Inloggen
Heeft u nog geen account? Maak dan een account aan