Winst en cashflow zijn niet hetzelfde: wat je écht moet weten als mkb’er

De opdrachten lopen, de facturen gaan eruit en aan het einde van het kwartaal staat er netjes winst in de boekhouding. En toch zit je soms met de vraag: waar is dat geld eigenlijk? Dat gevoel herkennen veel ondernemers. Winst en cashflow zijn niet hetzelfde — en dat verschil is groter dan je denkt.

Winst zegt niet alles over je geld

Winst is het bedrag dat je overhoudt als je alle kosten van je omzet aftrekt. Het staat onderaan je winst-en-verliesrekening en vertelt je of je bedrijf op de langere termijn rendabel is.

Maar winst is een boekhoudkundig begrip. Het werkt volgens het toerekeningsbeginsel: kosten en opbrengsten worden toegerekend aan de periode dat ze zijn gemaakt, ongeacht of het geld in diezelfde periode ook daadwerkelijk is ontvangen of uitgegeven.

Dat maakt winst een nuttig getal voor de lange termijn, maar een onbetrouwbare graadmeter voor je dagelijkse financiële situatie.

Cashflow is wat er echt op je rekening staat

Cashflow, ook wel kasstroom genoemd, is het verschil tussen wat er daadwerkelijk binnenkomt en wat er uitgaat op je zakelijke rekening, gemeten over een bepaalde periode.

Trek je uitgaven af van je ontvangsten. Ontvang je in een kwartaal €30.000 en geef je €20.000 uit, dan is je cashflow €10.000 positief. Geef je meer uit dan er binnenkomt, dan is je cashflow negatief — en dan moet je actie ondernemen.

Zo gaat het mis: winst omhoog, rekening leeg

Je stuurt drie facturen uit voor in totaal €15.000. Je winst stijgt. Maar je klanten hebben allemaal een betalingstermijn van 30 tot 45 dagen. Intussen moet je volgende week €3.000 huur betalen, €2.500 aan een leverancier en €4.000 aan salarissen. Het geld bestaat — het staat alleen nog niet op je rekening.

Dit tijdsverschil tussen factureren en ontvangen is de valkuil die veel ondernemers onderschatten. Je kunt prima winstgevend zijn en toch in liquiditeitsproblemen komen. Dat geldt bij groeispurten extra hard: meer omzet betekent hogere kosten, meer inkoop, meer personeel. Als klanten te laat betalen, loopt de cashflow achter op de groei.

Waarom je winst én cashflow allebei nodig hebt

Winst en cashflow meten allebei iets anders, en ze vullen elkaar aan. Ze zijn niet uitwisselbaar.

Winst laat zien of je bedrijf rendabel is. Structureel verlies maken is op de lange termijn niet houdbaar, ook al heb je tijdelijk genoeg cash. Cashflow laat zien of je morgen je rekeningen kunt betalen. Een negatieve cashflow los je niet op met winst op papier.

De Kamer van Koophandel benoemt cashflow dan ook expliciet als één van de vier kengetallen waarmee je de financiële gezondheid van je bedrijf bepaalt, naast rentabiliteit, solvabiliteit en liquiditeit. Een bedrijf met goede winstcijfers maar slechte cashflow kan failliet gaan — zeker als klanten structureel te laat betalen of als je grote investeringen doet.

Zo houd je grip op beide cijfers

Inzicht begint bij bijhouden, niet bij terugkijken. Een paar concrete gewoontes helpen:

•        Check je cashflow regelmatig. Dagelijks of wekelijks je inkomsten en uitgaven doornemen kost weinig tijd en voorkomt verrassingen. Boekhoudsoftware met een actueel dashboard maakt dit nog makkelijker.

•        Maak een liquiditeitsbegroting. Daarin zet je per maand je verwachte inkomsten en uitgaven. Zo zie je vooraf wanneer je krap kunt komen te zitten en kun je op tijd bijsturen.

•        Houd je boekhouding actueel. Alleen met een bijgewerkte administratie zie je hoe winst en cashflow zich tot elkaar verhouden.

Wil je altijd inzicht in je cijfers, zonder dat je er zelf achteraan hoeft? Bekijk wat Bjorn Lunden voor jouw administratie doet. Ontdek hier de mogelijkheden.

Bron: Bjorn Lunden - partner AccountancyWorld